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奖金会计分录怎么做揭秘_奖金会计分录怎么做表格(2024年11月焦点)

内容来源：莱茵河北极图库所属栏目：导读更新日期：2024-11-30

奖金会计分录怎么做

未分配利润如何合理分配？一文搞定！未分配利润，听起来是不是有点高大上？其实就是公司从开业到现在累计赚的钱，减去已经分配的部分，剩下的部分。但别高兴得太早，这里面有些“钱”是永远无法分配给股东的，比如应收账款、存货、固定资产等等。所以，到底有多少实际的钱能分配，还得看资产负债表里的货币资金。未分配利润怎么用？𐟤” 提取法定盈余公积：这是为了应对未来的风险，比如公司经营不善或者需要扩大规模。转作实收资本：这个主要是为了调整公司的股权结构。分红：自然人股东需要缴纳20%的个税，所以分红前一定要考虑清楚。注销时，未分配利润确认为股息所得，自然人股东也需要缴纳20%的个税。所以，作为会计，一定要提前做好规划，避免税务问题。一些小技巧𐟒ኦ”𙥏˜股权结构：将自然人股东转变为公司股东，这样分红时就不需要缴纳分红个税了。发放工资：给股东发放30到50万的工资奖金，按照最高档缴纳五险一金，最后综合税负率只有4-6%。给股东家人发放工资：股东家人可以担任公司的董事，提出意见和建议，也可以担任助理等岗位。一次性辞退福利：离职金低于当地上年平均工资3倍以内的部分免征个税。坏账处理：确定收不回来的坏账转营业外支出，即使不符合税前扣除，也可以降低未分配利润。无票支出：很多业务发生了但是没票，老板就在私户上报销。其实这部分，就正常列支在账上，等到汇算清缴的时候，再将这笔费用调增，补缴所得税。会计分录𐟓 计提：借：利润分配-未分配利润贷：应付股利支付：借：应付股利贷：银行存款应交税金-个人所得税你学会了吗？𐟘„ 希望这些小技巧能帮到你，合理分配未分配利润，既能省钱又能避税，何乐而不为呢？𐟒ꀀ

未分配利润太高？教你几招轻松搞定！✨ 年底了，很多企业老板都在为未分配利润过高而头疼吧？别急，今天我就来给大家分享几个实用的小妙招，帮你轻松解决这个问题！未分配利润的那些事儿首先，未分配利润其实是企业历年积累的财富，但这里面有很多“水分”。比如应收账款、存货和固定资产，这些都不能直接用来分红。关键还要看货币资金的情况。而且，别以为交了企业所得税就完事了，自然人股东分红还要交20%的个税，这样一来，利润就大打折扣了。股权架构调整如果你企业的净利率比较高，可以考虑把自然人股东变成公司股东。这样一来，法人股东分红就不用交个税了，能省下不少钱呢！工资奖金发放给股东发30-50万的工资奖金，按最高档缴纳五险一金，综合税负率只有4-6%，比那20%的分红税划算太多啦！家人助力降税让股东的家人担任董事或者助理等岗位，发放工资，也是合法合规降低未分配利润的好途径哦。辞退福利利用利用一次性辞退福利，只要离职金在当地上年平均工资3倍以内，是免征个税的哟，能有效减少未分配利润。无票支出处理无票支出尽管正常列支，汇算清缴时调增补缴所得税，和交分红税比起来，还是很划算的。会计分录小贴士会计小伙伴们，记得做好股东分红的分录哦：计提：借：利润分配 - 未分配利润贷：应付股利支付：借：应付股利贷：银行存款应交税金 - 个人所得税总结未分配利润过高不可怕，只要提前规划，巧妙应对，就能轻松化解难题，让企业财务更健康，利润分配更合理！赶紧行动起来吧！

如何合理调整未分配利润，避免税务风险？作为一个会计，你得时刻留意公司的未分配利润，提前做好规划。未分配利润是个累积数，代表了公司从开业到现在累计赚的钱。不过，未分配利润里有些钱是永远无法分配给股东的，比如应收账款、存货、固定资产等。所以，到底有多少实际的钱能分配，还得看资产负债表里的货币资金。未分配利润的使用方式提取法定盈余公积转作实收资本（股东为自然人，需缴纳20%的个税）分红（自然人股东需缴纳20%的个税）注销时，未分配利润确认为股息所得，自然人股东缴纳20%的个税如何调整未分配利润？改变股权结构：将自然人股东改为公司股东，这样向法人股东分红时就不需要缴纳分红个税了。发放工资：给股东发放30到50万的工资奖金，按照最高档缴纳五险一金，综合税负率只有4-6%。给股东家人发放工资：股东家人可以担任公司的董事，为公司经营提出意见和建议；也可以担任助理等岗位。一次性辞退福利：离职金低于当地上年平均工资3倍以内的部分免征个税。坏账处理：确定收不回来的坏账转营业外支出，即使不符合税前扣除，也可以降低未分配利润。无票支出：很多业务发生了但是没票，老板就在私户上报销。其实这部分可以正常列支在账上，等到汇算清缴的时候再将这笔费用调增，补缴所得税。会计分录示例计提：借：利润分配﹣未分配利润贷方：应付股利支付：借：应付股利贷：银行存款应交税金﹣个人所得税小贴士先看公司的净利率是否偏高，如果过高，一年几百万的未分配利润确实容易引起税务问题。提前做好规划，避免不必要的税务风险。总之，作为会计，一定要多留心公司的未分配利润，提前做好规划。这样才能确保公司的财务健康，避免不必要的税务问题。

会计必备：汇算清缴与做账全流程指南 𐟓š 掌握汇算清缴的36张表格，每一张都详细讲解：企业所得税年度纳税申报表一般企业收入明细表金融企业收入明细表一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位及民间非盈利组织支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表职工薪酬支出及纳税调整明细表广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表捐赠支出及纳税调整明细表资产折旧摊销及纳税调整明细表企业所得税弥补亏损明细表 𐟔 搭配内容：税收政策会计分录案例讲解 𐟓… 企业所得税汇算清缴全流程讲解，两本手册全面覆盖。 𐟧 汇算清缴不仅仅是申报完就结束，而是全年做账过程中都需要考虑的关键项目。会计们必须彻底掌握汇算清缴，例如：工资、奖金、福利费的节税节点？招待费、广告费的控税节点？小微企业的控税节点？ ❗️ 汇算清缴是每一个会计都必须要学会的，全年都需要考虑。

如何降低未分配利润？六大方法教你搞定！未分配利润过大，如何合理调整？𐟤” 未分配利润，听起来是不是有点高大上？其实就是公司从开业到现在累计赚的钱，减去已经分配的部分。但这个“未分配”可不是随便能动的，它里面有很多“钱”是永远无法分配给股东的，比如应收账款、存货、固定资产等等。所以，到底有多少实际的钱能分配，还得看资产负债表里的货币资金。未分配利润的使用方式分红：自然人股东需要缴纳20%的个税。提取法定盈余公积。转作实收资本。注销时，未分配利润确认为股息所得，自然人股东缴纳20%的个税。如何降低未分配利润？改变股权结构：将自然人股东转变为公司股东，这样分红给法人股东就不需要缴纳分红个税了。发放工资：给股东发放30到50万的工资奖金，按照最高档缴纳五险一金，最后综合税负率只有4-6%。给股东家人发放工资：股东家人可以担任公司的董事，提出意见和建议，也可以担任助理等岗位。一次性辞退福利：离职金低于当地上年平均工资3倍以内的部分免征个税。坏账处理：确定收不回来的坏账转营业外支出，即使不符合税前扣除，也可以降低未分配利润。无票支出：很多业务发生了但是没票，老板就在私户上报销。其实这部分可以正常列支在账上，等到汇算清缴的时候再将这笔费用调增，补缴所得税。会计分录计提：借：利润分配-未分配利润贷：应付股利支付：借：应付股利贷：银行存款应交税金-个人所得税小结未分配利润过大，确实让人头疼，但只要提前做好规划，还是可以合理调整的。希望这些方法能帮到你，让你的公司财务更加健康！𐟒𜀀

未分配利润过高？6个妙招教你降低税务负担会计们注意啦！未分配利润过高怎么办？别担心，这里有一些妙招帮你高效处理。只要多留点心，即使未分配利润交税较高也能妥善应对。未分配利润是什么？未分配利润是公司成立以来每年的未分配利润累加后的金额，代表公司从开业至今累计赚取的利润。但要注意，未分配利润中包含的“钱”可能只是应收账款，或者已经转化为存货、固定资产等形式。真正能够分配的资金数额需查看资产负债表中的货币资金项目。如何处理未分配利润？提取法定盈余公积转作实收资本（若股东为自然人，需缴纳20%的个人所得税）进行分红（自然人股东需缴纳20%的个人所得税）公司注销时，未分配利润确认为股息所得，自然人股东需缴纳20%的个人所得税降低未分配利润的方法调整股权架构：将自然人股东变更为公司股东，这样向法人股东分红时就无需缴纳分红个税。发放工资：给股东发放30-50万的工资和奖金，并按照最高一档缴纳五险一金，这样综合税负率仅为4-6%。给股东的家人发放工资：股东的家人可以担任公司董事，为公司经营提供意见和建议。发放一次性辞退福利：离职金低于当地上年度平均工资3倍以内的部分可免征个人所得税。处理坏账：将确定无法收回的坏账转为营业外支出。即便不符合税前扣除条件，也能够降低未分配利润。处理无票支出：许多发生的业务没发票，老板通常在私人账户报销。实际上，这部分支出可以正常在账上列支。借：成本／费用贷：其他应付款／银行存款等汇算清缴时再将这笔费用调增，并补缴所得税。在公司注销时，我们也经常使用这种降低分红税的方法，宁可调增并缴纳5%的所得税，也比缴纳20%的分红税节省不少。会计分录示例计提：借：利润分配 - 未分配利润贷：应付股利支付：借：应付股利贷：银行存款应交税金 - 个人所得税总之，会计们务必关注公司的未分配利润情况，并提前做好规划，避免过高引发税务方面的问题。

会计第九章：职工薪酬全解析𐟓– 今天继续学习《会计》第九章的内容，重点讲解职工薪酬的相关知识。职工的概念𐟑动Œ工是指与公司订立合同的所有人、为订立合同有正式任命的人员，以及虽然没有合同和任命，但仍然为公司工作的人员。职工薪酬的定义𐟒𜊨Œ工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。这包括给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人的福利。短期薪酬𐟓… 短期薪酬是指职工提供服务的年度报告期间结束后12个月内全部支付的职工薪酬。货币性短期薪酬𐟒𐊥Œ…括职工工资、奖金、津贴和补贴、大部分职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。会计分录为：借：管理费用等，贷：应付职工薪酬。带薪缺勤𐟛Œ 带薪缺勤包括年休假、病假、短期伤残假、婚假、产假、丧假、探亲假等。累计带薪缺勤：可以结转到下期的带薪缺勤。以累计未行使权力而增加的预期支付金额计量。年末计提时，借：管理费用等，贷：应付职工薪酬。后续使用带薪缺勤时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等。非累计带薪缺勤：不额外处理。短期利润分享计划𐟓ˆ 基于利润或其他经营成果提供薪酬的协议，需要考虑职工离职的情况。非货币性福利𐟎 包括以自产产品或外购商品发放给员工作为福利、将拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用或租赁住房等资产供职工无偿使用、向职工提供企业支付了补贴的商品或服务等。离职后福利𐟓… 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种报酬福利。设定提存计划𐟒𐊧𜴧𚳥›𚥮š费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定受益计划𐟓ˆ 要保证职工的受益结果。设定受益计划计入当期损益还是计入其他综合收益需要根据具体情况处理。辞退福利𐟛‘ 合同到期之前解除劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。所有辞退福利一次性计入费用，不计入资产成本。通过这些内容的学习，希望你对职工薪酬有更深入的了解！

关于个税计提会计分录的操作，可以简单分为以下三个步骤： 1. 计算应纳税所得额。会计在计提个税时，首先需要根据员工的薪资、奖金、津贴等收入计算应纳税所得额。这一数额是计算个人所得税的基础。 2. 确定税率并计算税额。根据应纳税所得额和相应的税率表，确定适用的税率，并计算应缴纳的个人所得税额。 3. 进行会计分录操作。在确定了应缴纳的个人所得税额后，会计需要进行会计分录操作。通常，个人所得税由企业代扣代缴，因此会计需要将个人所得税金额记入相关账户。具体来说，将应发工资扣除个人所得税后的净额记入员工工资账户，同时将代扣的个人所得税金额记入应交税费账户。以上就是个税计提会计分录的基本操作过程。 #企业管理##法律##创业#

未分配利润过大？8个方法教你合理处理未分配利润过大，怎么处理？以下是一些合理的税务规划方法，帮助你降低税务负担： 𐟌Ÿ 改变股权架构：将自然人股东转变为公司股东，这样分红给法人股东时无需缴纳分红个税。法人股东收到分红后，可以进一步对外投资，从而避免个人所得税。 𐟓ˆ 发放工资和奖金：给股东发放工资和奖金，按照最高档缴纳五险一金，综合税负率只有4-6%，相比20%的分红个税，这是一个更低的税率。 𐟒𜠤𘀦졦€稾ž退福利：如果离职金低于当地上年平均工资的3倍以内，这部分免征个税，可以作为一种税务规划的手段。 𐟑袀𐟑颀𐟑碀𐟑栧𛙨‚ᤸœ家人发放工资：股东家人可以在公司担任董事或助理等岗位，这样也可以通过工资的形式合理分配利润。 𐟓œ 坏账处理：确定收不回来的坏账可以转为营业外支出，即使不能在所得税前扣除，也可以降低未分配利润，从而减少税务负担。 𐟒𜠦— 票支出：对于没有发票的支出，可以正常列支在账上，等到汇算清缴时再将这笔费用调增，补缴所得税，这样也可以降低未分配利润。 𐟏⠥ˆ駔觨Ž收优惠政策：在一些税收优惠园区注册个人独资企业，将分红通过业务合作的方式转移到个独企业中，申请核定征收，所需缴纳的税收就从20%的个税变成了更低的税率。 𐟓Š 分红作为工资形式发放：将分红作为工资形式发放给股东，现在工资奖金按照综合所得计算个税，减除费用扣除、专项扣除、专项附加扣除等后，在一定金额内所交的个税会相对较少。另外，股东分红会计分录应如下： 1. 计提：借：利润分配-未分配利润贷：应付股利 2. 支付：借：应付股利贷：银行存款应交税金-个人所得税需要注意的是，进行税务规划时，一定要选择合理合规的方式，避免税务的风险。同时，税务政策可能会有变化，因此在实际操作前，最好查看最新的税法规定。

如何处理过大的未分配利润？𐟤” 账上的未分配利润堆积如山，这可不是什么好事！处理不好，不仅面临税务问题，还可能影响公司的财务健康。那么，该如何应对呢？别急，咱们一起来看看几个实用的方法。提取法定盈余公积𐟒𜊩斥…ˆ，可以考虑将部分未分配利润提取为法定盈余公积。这可是个合法的“挪用”方式，既能储备资金，又能降低税务风险。转作实收资本𐟓ˆ 如果公司股东是自然人，可以考虑将未分配利润转作实收资本。这样一来，股东需要缴纳20%的个人所得税，但至少这是合法的分红方式。分红𐟎 自然人股东分红也是常见的处理方式，但同样需要缴纳20%的个人所得税。不过，这种方式相对直接，适合那些急需用钱的股东。注销时的处理𐟚능𝓥…쥏𘦳詔€时，未分配利润会被视为股息所得，自然人股东同样需要缴纳20%的个人所得税。所以，提前规划好未分配利润的使用非常重要。调整未分配利润的方法𐟔犨𐃦•𔨂ᦝƒ结构：将自然人股东改为公司股东，这样在向法人股东分红时可以免除个人所得税。发放工资奖金𐟒𘯼š给股东发放30到50万的工资奖金，按最高一档缴纳五险一金，最终综合税负率仅为4-6%。给股东家人发工资𐟑袀𐟑颀𐟑碀𐟑毼š股东家人可以担任公司的董事或助理，为公司提供建议和支持，同时也能合理避税。一次性辞退福利𐟛䯸：离职金低于当地年平均工资三倍以内的部分免征个人所得税。确认坏账𐟒𘯼š将无法收回的坏账转为营业外支出，即使不符合税前扣除，也能降低未分配利润。无票支出处理𐟓œ：对发生但无发票的业务费用，正常列支在账上，待汇算清缴时调增并补缴所得税。这种方法在公司注销时特别有用，宁缴5%的所得税，也比缴20%的分红税划算得多。股东分红会计分录示例𐟓Š 计提分红：借：利润分配-未分配利润贷：应付股利支付分红：借：应付股利贷：银行存款应交税费-个人所得税通过合理的财务安排，可以有效降低税务负担，确保公司的财务状况更加健康。希望这些方法能帮到你，让你的公司财务更加稳健！𐟒ꀀ

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